「メルカリで30万円稼いだけど、これって確定申告するの？」と、夫がリビングで青ざめた顔で聞いてきたのは2025年12月のことでした。私はフリーランスでもう5回確定申告をしている側なので「売上じゃなくて所得が20万円超えたかどうかだよ」と答えたら、「は？意味わかんない」と返ってくる。たしかに、税務署のサイトを開いても専門用語が並んでいるだけで、メルカリ利用者の多くは判断がつかないまま放置していると思います。
結論を先にお伝えします。メルカリ売上の確定申告が必要かどうかは、「給与所得者なら所得20万円超」「給与なしなら所得48万円超」の2つの境界線で判定します。さらに重要なのが、古着・家電・本など生活で使った物の売却は所得税法上「非課税」なので、いくら売っても基本的には申告不要という大前提です。営利目的の転売や高額品（1点30万円超の貴金属など）だけが課税対象になります。
この記事では、副業ライターとフリマ売却の両方でメルカリを使い、毎年確定申告をしている私が、申告の境界線・「売上」と「所得」の違い・経費に計上できる7項目・確定申告のやり方を順番にまとめます。最後のFAQでは「副業がバレるのが怖い」「過去の無申告は今からでも間に合うか」もカバーしています。
結論：メルカリ売上の確定申告は「所得20万円超」が境界線
まず一番大事な結論から。メルカリ売上に確定申告が必要かは、あなたの働き方と「所得」の額で4つのパターンに分かれます。下の表で自分がどこに当てはまるか確認してください。
| あなたの状況 | 申告が必要になる境界線 | 所得税法上の扱い |
|---|---|---|
| 会社員・パート（年末調整あり） | メルカリ含む副業の所得が年20万円超 | 雑所得または事業所得 |
| 専業主婦・学生・無職 | メルカリ含む所得の合計が年48万円超 | 同上（基礎控除超え） |
| 個人事業主・フリーランス | 金額に関係なく確定申告で合算 | 事業所得に含めるのが原則 |
| 不用品売却のみ（古着・家具など） | 金額に関係なく非課税 | 生活用動産の譲渡（非課税） |
国税庁の見解では、生活に通常必要となる動産の譲渡による所得は非課税と定められています。だから「クローゼットを片付けて10万円分の服を売った」「読まなくなった漫画を5万円分売った」といったケースは、所得が出ても確定申告の対象外です。ここを誤解して必要のない申告をしようとする人が驚くほど多いので、まず大前提として覚えてください。
私自身、フリーランスで仕事をしていて、メルカリは年間20〜30万円の売上があります。2025年分は不用品売却が18.2万円・営利目的の仕入販売（やめた趣味のフィギュアを買って売り直した分）が売上11.4万円・所得9.0万円で、後者だけを事業所得に合算して申告しました。前者は申告書に1円も書いていません。
申告が必要・不要を分ける4つのケース
「自分はどこに当てはまるのか」を判定するために、4つのケースを具体例で見ていきます。
ケース1：会社員が不用品を売っただけ（申告不要）
結婚式で着なくなったドレス、サイズが合わなくなった服、子どもが使わなくなった育児用品など、自分や家族が日常的に使ったものを売った場合は、年に何万円・何十万円売れても確定申告は不要です。これは所得税法第9条第1項第9号に明記された「生活用動産の譲渡所得は非課税」というルールに基づきます。
ただし例外があり、1個または1組の価額が30万円を超える貴金属・宝石・書画・骨董を売って利益が出た場合は譲渡所得として申告対象になります。代々受け継いだ着物や、ロレックスを売却するようなケースですね。一般のフリマ利用ではほぼ該当しません。
ケース2：会社員が副業で営利転売（所得20万円超で申告必要）
「卸サイトで仕入れて転売」「ハンドメイド作品を継続販売」「中古ゲームをまとめて買って売り直す」など、営利目的・継続反復の販売は雑所得または事業所得とみなされます。会社員の場合、給与以外の所得が年20万円を超えた時点で確定申告が必要です。
2025年は私の夫がアニメグッズ転売に手を出して、売上が42万円・仕入と送料を引いた所得が18.5万円でした。20万円ギリギリ未満だったので確定申告は不要ですが、住民税の申告は別途必要（後述）です。20万円ルールは「所得税の確定申告が免除されるだけで、住民税は1円から申告義務がある」というのが落とし穴です。
ケース3：給与所得がない人（所得48万円超で申告必要）
専業主婦・学生・無職など給与所得がない人は、メルカリの営利目的売上から経費を引いた所得が基礎控除の48万円を超えると確定申告が必要です。扶養に入っている主婦の場合、所得が48万円を超えると配偶者控除も外れるので、夫の手取りが減るダブルパンチになります。
ケース4：個人事業主・フリーランス（金額関係なく申告）
フリーランスはそもそも確定申告をしているので、メルカリの営利売上は事業所得に合算するか、独立した雑所得として記載します。1円から申告対象なので「20万円ルール」は適用されません。私は青色申告で、メルカリ営利分は事業所得の「雑収入」欄に9万円を計上しました。
多くの人が誤解する「売上」と「所得」の違い
メルカリの確定申告で最も多い誤解が、「売上20万円超えたら申告」と思い込んでいる点です。正しくは「所得20万円」であり、ここを取り違えると本来必要のない申告をしてしまったり、逆に必要な申告を見逃したりします。
| 用語 | 意味 | 例 |
|---|---|---|
| 売上 | メルカリで売れた金額の合計（販売手数料・送料込み） | 5,000円のスニーカーが売れた場合 = 売上5,000円 |
| 経費 | 仕入代・送料・販売手数料・梱包材費など売上のためにかかった支出 | 仕入1,500円・送料750円・販売手数料500円 = 経費2,750円 |
| 所得 | 売上 − 経費（これが課税対象） | 5,000円 − 2,750円 = 所得2,250円 |
つまり営利目的でメルカリ売上が年30万円あっても、仕入・送料・手数料を全部足して17万円かかっていれば、所得は13万円。会社員なら20万円以下なので所得税の確定申告は不要になります。逆に「売上は18万円だけど経費はほぼゼロ」みたいな状況だと所得が18万円なので、これも申告不要圏内です。
私が2024年の夫の確定申告判定で実際にやったのは、メルカリの「売上履歴CSV」をダウンロードして年間売上を集計し、そこから①販売手数料（自動で10%引かれている）、②送料（ゆうゆうメルカリ便等）、③仕入価格（領収書・購入履歴）、④梱包材（プチプチ・封筒・段ボール）を引く作業でした。Excelで1時間ほど。結果として売上42万円→所得18.5万円となり、20万円未満が確定して申告不要と判断できました。
経費に計上できる7項目で所得を合法的に圧縮する
営利目的でメルカリを使う場合、経費を漏れなく計上すれば所得を大きく下げられます。20万円ルール・48万円ルールの境界線をギリギリ攻める時にも重要なポイントです。
| 項目 | 内容 | 記録方法 |
|---|---|---|
| 仕入代 | 転売用に買った商品代 | 領収書・購入履歴のスクショ |
| 販売手数料 | メルカリ10%・ヤフオク10%など | 売上履歴に自動表示 |
| 送料 | ゆうゆうメルカリ便・らくらくメルカリ便・宅配便など | 売上履歴または控え |
| 梱包材 | 段ボール・プチプチ・封筒・テープ | Amazon・ホムセン購入履歴 |
| 振込手数料 | 売上金を銀行に振り込む際の手数料（200円） | 口座入出金履歴 |
| 通信費（按分） | スマホ・ネット代の事業使用割合 | 使用時間ベースで20〜30%程度が目安 |
| 撮影機材・備品 | 商品撮影用の照明・背景紙など | 領収書 |
通信費の按分（あんぶん）は、家のWi-Fiやスマホをどれだけメルカリ業務に使ったかの割合で経費にできるルールです。私はライター業の事業按分で30%を計上していて、その範囲でメルカリ業務もカバーしています。専業で月10件以上発送している人なら、家全体の通信費の20〜30%を経費にしても税務署に怒られないラインです。
確定申告のやり方｜必要書類4点と4ステップ
実際に申告が必要となった場合の手順を整理します。私は2019年から毎年やっていて、今は全部スマホで完結しています。
必要書類4点
- マイナンバーカード（または通知カード＋運転免許証などの本人確認書類）：e-Tax認証または提出時の本人確認に使用
- 給与所得の源泉徴収票（会社員のみ）：給与収入の入力に必要
- メルカリ売上履歴・経費の領収書：事業所得・雑所得の入力根拠として保管
- 銀行口座情報：還付金がある場合の振込先として控えておく
申告の4ステップ
ステップ1：売上履歴をダウンロード。メルカリアプリ→マイページ→「売上・振込履歴」から年間分のCSVを取得します。
ステップ2：経費を集計。仕入・送料・手数料・梱包材を月ごとにExcelで集計し、年間合計を出します。
ステップ3：国税庁「確定申告書等作成コーナー」で入力。スマホでもPCでも使えるオンラインツールで、雑所得（業務）または事業所得の欄に売上・経費を入力。給与所得の源泉徴収票の数字も入れます。
ステップ4：e-Tax送信または郵送。マイナンバーカードがあればe-Taxで送信、なければ印刷して税務署に郵送します。締切は例年3月15日。
私が初めて確定申告したのは2021年、フリーランス1年目で何もわからない状態でした。今振り返ると所要時間は集計に2時間・入力に1時間・送信に5分くらい。慣れれば半日かからない作業です。難しさよりも「期限までに着手するモチベーション」のほうがネックでした。
みくの場合｜実際にメルカリ売上を申告した記録
具体イメージが湧くように、2025年分の私の数字を公開します。
| 区分 | 売上 | 経費 | 所得 | 申告 |
|---|---|---|---|---|
| 不用品売却（生活用動産） | 18.2万円 | — | 非課税 | 申告対象外 |
| フィギュア転売（営利） | 11.4万円 | 2.4万円 | 9.0万円 | 事業所得に合算 |
| 合計 | 29.6万円 | 2.4万円 | 9.0万円 | — |
私はフリーランスなので、メルカリの営利分9万円は青色申告決算書の「雑収入」欄に記載し、ライター業の事業所得と合算しました。不用品売却の18.2万円は最初から申告対象外なので、計算にも含めません。
もし私が会社員だったら、所得9万円は20万円未満なので所得税の確定申告は不要。ただし住民税の申告は必要（後述のFAQ参照）でした。「全部スルーしていい」わけではない点が、20万円ルールの注意ポイントです。
同じ家計でも、夫はサラリーマンなのでルールが違います。夫の2025年の判定は前述のとおりアニメグッズ転売で売上42万円・所得18.5万円。20万円未満なので所得税の確定申告は不要、住民税は別途市役所で簡易申告という結論で進めました。家計を一緒に管理していると判定が混ざりがちなので、人ごと・事業ごとに明確に切り分けて記録するのがコツです。
家計のお金管理全般について整理したい人は、同棲のお金管理はルールが9割｜二人で揉めない仕組みの作り方も参考にしてください。副業所得を含めた家計簿の作り方を解説しています。
よくある質問
Q1. 会社にメルカリの副業がバレることはありますか？
A. 所得税の確定申告で「副業の住民税を自分で納付する（普通徴収）」を選択していれば、副業分の住民税が会社の給与天引きとは別経路になるため、会社にバレるリスクは下がります。ただし、住民税の徴収方法は自治体ごとに運用差があるので、心配なら市区町村の課税課に確認してください。生活用動産の売却（非課税）はそもそも所得に含まれないので、バレるバレない以前に課税の対象外です。
Q2. 過去数年分の無申告は今からでも申告できますか？
A. できます。過去5年分までさかのぼって「期限後申告」が可能で、税務署から指摘を受ける前に自主的に申告すれば、無申告加算税が5%に軽減されます（通常は15〜20%）。延滞税は別途かかりますが、放置するより圧倒的に有利です。心配なら税務署の電話相談窓口（0570-00-5901）か近隣の確定申告会場で相談できます。
Q3. 所得20万円以下なら本当に何もしなくていいですか？
A. 所得税の確定申告は不要ですが、住民税は1円から申告義務があります。市区町村役場に「住民税申告書」を提出する形で、20万円ルールは住民税には適用されません。多くの自治体で簡易な書式があり、メルカリ売上履歴を添えて窓口提出するだけで完了します。
Q4. 不用品売却でも申告が必要になるケースはありますか？
A. 1個または1組の価額が30万円超の貴金属・宝石・書画・骨董を売って利益が出た場合は譲渡所得として申告対象です。例として、相続したロレックスを80万円で売却し購入時の証明がない場合は、譲渡所得（短期・長期で異なる計算）として処理します。一般的な衣類・家電・本などはこのルールに該当しません。
Q5. メルカリの売上履歴を消してしまった場合、どう記録すればいいですか？
A. メルカリアプリの「マイページ→売上・振込履歴」は過去取引が保存されているので、原則として後からダウンロード可能です。それでも不明な期間は、銀行口座の入金履歴（メルカリからの振込）と、購入者からの取引メッセージ（マイページ→メッセージ）を組み合わせて再構築できます。今後のために、年末に1回CSVをダウンロードして保管する習慣をつけるのがおすすめです。
まとめ｜次にやること
メルカリ売上の確定申告で覚えるべきポイントを最後にまとめます。
| ポイント | 結論 |
|---|---|
| 判定の基準 | 給与所得者は所得20万円超、給与なしは所得48万円超 |
| 不用品売却 | 生活用動産は非課税（古着・家電・本など） |
| 例外 | 1点30万円超の貴金属・宝石・書画・骨董は課税 |
| 誤解しがち | 「売上」ではなく「所得（売上−経費）」で判定 |
| 住民税 | 所得税が不要でも住民税は1円から申告義務あり |
| 無申告のリスク | 5年さかのぼって期限後申告可能。早いほど加算税が軽い |
次にやることは3つです。①メルカリの「売上・振込履歴」を1度ダウンロードして年間売上を把握する、②不用品売却と営利目的売却を区別して記録する、③営利分の所得が20万円・48万円を超えそうなら経費の領収書を集め始める。これだけで来年2月の確定申告シーズンに焦らずに済みます。
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